Bilan commenté

 

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L’entretien annuel de présentation des comptes est un moment privilégié entre l’expert comptable et son client.
Lors de cet entretien, au delà des documents traditionnels (Bilan , comptes de résultats année N et N-1), l’expert peut prolonger cette présentation « classique » des comptes par un diagnostic de gestion.

Le logiciel Bilans commentés a été conçu  à cet effet : Il permet de réaliser rapidement à partir de balances importées un diagnostic financier complet  de l’entreprise.
Il apporte un éclairage nouveau sur la gestion de l’entreprise grâce notamment à l’approche par les flux de trésorerie qui rend compte de la dynamique interne de l’entreprise.

Ce diagnostic financier se veut : synthétique et  pédagogique: (Il comporte de nombreux graphiques ).

Il peut être réalisé en quelques minutes.
Il analyse sur une période donnée ( jusqu’à 5 ans) :
– La croissance
– La rentabilité.
– L’équilibre financier.
Il permet en outre de simuler  un prévisionnel d’exploitation flash.
Exemple : 
Croissance : évolution du chiffre d’affaire et de la production.

Le graphique ci dessous fait ressortir une stagnation du chiffre d’affaires au cours de deux dernières années et un décrochage la dernière année.

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Rentabilité : marges, soldes intermédiaires de gestion.

 

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L’évolution du revenu de l’entreprise (Excédent brut d’exploitation) est irrégulière avec un fléchissement la dernière année,
L’excédent brut d’exploitation de la dernière année  ( revenu de l’entreprise avant frais financiers, amortissements et provisions), s’élève à 212 246, ce revenu est repris dans le tableau « Emplois ressources « , ci dessous, qui permet d’expliquer la variation de trésorerie sur la période étudiée.
Equilibre financier : expliquer la variation de trésorerie sur la période étudiée. Quel est son rapport avec le résultat.

Le tableau ci-dessous résume l’ensemble des mouvements financiers qui ont affecté la situation de trésorerie.

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Prévisions :

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Les plus du logiciel.
1- Le logiciel permet de réaliser en quelques minutes un tableau des flux de trésorerie dynamique adapté aux TPE/PME.
2- Il permet d’importer les balances générées par tous les logiciels de comptabilité.
3- Le coeur du programme est constitué par  le tableau des flux de trésorerie qui présente sur un seul état l’ensemble des mouvements financier modifiant la trésorerie de l’entreprise :Résultat,Excédent de trésorerie d’exploitation, investissements,financement.
4- Il se distingue des tableaux existants (Modèle Banque de France, Modèle des experts Comptables, du plan comptable), par sa simplicité de lecture adapté aux TPE et PME.
5- Les tableaux existants sur le marché calculent les flux de trésorerie à partir du résultat net,  en y reintégrant  les amortissements , provisions . Cette présentation complexe est difficile à comprendre pour un non comptable.
Par opposition le tableau généré par le logiciel calcule les flux de trésorerie à partir du véritable résultat de l’entreprise déterminé hors amortissements, provisions qui ne correspondent pas à des décaissements, et frais financiers qui sont affectés au fiancement. Ce résultat correspond à l’excédent brut d’exploitation véritable revenu de l’entreprise.
Partant , tous les mouvements financiers sont présentés sur le tableau emploi/ressources à partir de l’Excédent Brut d’exploitation, de façon synthétique.
6- Le logiciel permet de stocker jusqu’à douze balances qui peuvent être mensuelles, trimestrielles, etc…ou pluriannuelles, selon le niveau de périodicité souhaité.
7- Une fois les imports effectués, il est possible d’archiver les dossiers, et d’en créer de nouveaux.